【培訓對象】業務主管、經理、高層

課程背景Course Background

• 盈利的企業會破產嗎？
• 如何從財務數據看到企業真實的經營狀況？
• 如何從企業財務報表透析企業的未來與風險？
• 如何準確判斷企業現金流是否發生斷裂？
• 如何簡單、快速進行有效的財務分析？
• 如何從眾多的財務數據中快速找到舞弊疑點并準確識別？

本課程針對銀行與信貸人員而設，站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息，采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，結合財務會計與業務經營分析方法，讓學員對企業財務報表分析變的立體、有層次，與企業業務經營風險把控緊密相連，同時導入大量真實案例，運用分析、演練、現場輔導的手法，讓學員通過報表透析企業經營風險，并快速識別財務報表舞弊行為。

培訓收益：training income

• 學會分析財務報表透析企業運作
• 簡單、快速讀懂財務報告，從財務報表現狀準確預測企業未來與風險
• 運用財務分析解讀企業經營管理，尋求規避企業信貸風險的有效方法
• 從財務與業務出發，準確識別企業報表舞弊行為

課程大綱curriculum introduction

導言案例1：一位董事長的絕筆信

模塊一：輕松讀懂財務報表，解讀企業經營結果與風險

案例2： 某電器上市公司案例

案例3： 某新能源汽車上市公司案例

案例4： 某房地產上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐飲連鎖上市公司案例

案例7： 某電力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某動力電池上市公司案例

案例10： 某服裝業上市公司案例

1. 企業的“底子”：資產負債表——風險與效率

• 公司的資產來源有幾個？
• 應收賬款的決定性因素是什么？
• 重資產模式與輕資產模式在財務報表的表現是什么？
• 什么是商譽？如何產生？
• 無形資產如何影響企業未來競爭力?
• 財務結構是否合理？有何風險？
• 大公司與小公司在資產負債率與流動比率的不同表現是什么？
• 如何提升應收賬款與存貨周轉率？

- 資產負債表與利潤表的數據勾結關系

2. 企業的“面子”：利潤表——企業賺錢了嗎？

• 哪些關鍵因素會影響利潤？
• 主要利潤來源于正當“職業”嗎？
• 收入負增長給企業帶來哪些影響？
• 分產品利潤表為什么重要？
• 如何評價公司的毛利率高低？
• 如何評價公司凈資產報酬率高低？
• 一家公司的市盈率高說明什么？
• 利潤表與資產負債表的數據勾結關系

3. 企業的“日子”：現金流量表——企業是否健康？

• 為何有利潤卻沒錢？
• 為何長期虧損的企業卻受投資者青睞？
• 如何通過現金流量透視企業經營現狀？
• 企業資金鏈斷裂的原因及規避辦法
• 資金滾動預算表編制方法
• 現金流量表與資產負債表的數據勾結關系

演練1：財務指標計算與分析

演練2：未來三年財務指標預測

演練3：資金需求預測

4. 重要會計準則解讀

- 收入確認原則：何時確認收入

- 配比原則：成本與收入配比

- 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤

- 費用預提原則：費用在收益期間預提

- 資產減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較

模塊二：財務報表造假方法及舞弊識別

1、財務報表造假動機及原理

2、財務報表造假方法

- 提前、遞延確認收入

- 虛開發票創造收入

- 賬外經營，規避稅收

- 少轉成本、少列費用

- 關聯交易

- 偽造進賬單

- 偽造對賬單

- 虛擬未達賬

- 現金總流量不變，結構調整

案例3：某上市公司財務造假案例

3、財務報表造假識別方法

- 利用財務報表之間的內在邏輯關系識別造假

- 利用財務報表的外在表現識別造假

- 利用非財務數據與財務數據之間印證來識別造假

- 客戶財務信息印證的方法

演練4：如何識別IPO財務報表造假

提問答疑

講師資歷lecturer synopsis

林少剛老師---上海世立特聘講師     

知名高端財務管理專家

華為管理研究專家

阿米巴經營實戰專家

浙大、中大、武大、華工總裁班導師；

財政部管理會計師認證全國巡講專家；

中山大學工商管理碩士（MBA）；

美國注冊管理會計師（CMA）；

中國注冊稅務師（CTA）；

普華永道會計師事務所（全球第一）特約財務實戰導師；

中國百強講師；

為什么選擇我們？

林老師是國內領先的融合戰略、經營機制創新、市場化網絡組織變革的高端財務專家，20年上市及大型企業戰略運營、機制創新、財務管理經驗，精通企業戰略實施、經營機制創新、組織變革、成本控制、預算管理與人才激勵體系，融合企業文化、戰略規劃、組織再造與細分、阿米巴經營、人才激勵體系，打造讓全體員工主動發揮積極性與創造力，為企業降本增效的價值創造體系。

主講課程：

01-《阿米巴經營系統構建與落地實施》          02-《非財務經理財務管理》         

03-《全面預算管理與控制》                    04-《財務管理轉型與組織能力提升》   

05-《信貸視角下-企業財務報表分析與舞弊識別》 06-《管理會計創造價值》

07-《企業如何參與經營，創造價值》            08-《金三系統下的納稅籌劃與合理避稅》    

實戰經驗（曾任）：

廣州迪森股份（上市代碼300335）           財務副總裁

廣州松下空調有限公司（世界五百強）        財務總監

美國安達保險集團中國子公司（世界五百強）  華南區財務負責人

部分服務客戶：華為、中國鋁業、中國移動、中國聯通、中國中車集團、中國有色集團、鐵路總公司、國家電網、國家電投、中國神華、中國一汽、中國電子科技集團、中國通服、中廣核、中國人壽、中國煙草、吉利汽車、美的集團、良品鋪子集團、福田雷沃重工、濰柴動力、鈴木汽車、        清華大學總裁班、浙江大學總裁班、中山大學總裁班、武漢大學總裁班、普華永道事務所公開課、大金空調、三星電子、中國水環境集團、廣鋼集團、利寶保險中國有限公司、上海會暢股份、帥康電器、、云南能投、廈門建發股份、金地地產、華電集團、建設銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行、光大銀行、農商行、廣州銀行……